2026 연말정산 총정리 + 모의 계산기

• ▌연말정산 일정
• ▌세법 개정 주요 내용
• ▌절세 전략
• ▌공제 항목별 요약표
• ▌모의 연말정산 계산기

▌연말정산 일정

2026 연말정산은 홈택스 간소화 서비스 1월 15일 개통, 자료 제출 1월 말, 급여 반영 2월, 신고 3월 10일 진행.

구분	일정	내용
간소화 서비스	1월 15일	자료 조회 가능
자료 제출 마감	1월 말	회사 제출
급여 반영	2월	원천징수 후 반영
신고	3월 10일	국세청 신고 완료

▌세법 개정 주요 내용

신혼부부, 자녀, 월세, 연금저축/IRP, 카드 사용 증가분, 의료비, 교육비, 기부금 등 주요 공제 확대.

1. 신혼부부 공제

1인 50만, 부부 합산 최대 100만. 사실혼 제외. 국세청

2. 자녀 공제

첫째 25만, 둘째 30만, 셋째 40만. 8~20세 자녀 대상, 소득 초과 시 제외.국세청

3. 월세 공제

총급여 8천만 이하, 연 1,000만 한도, 17%. 주택 보유자는 제외.국세청

4. 연금저축·IRP

연 900만 원 × 16.5%, 55세 이전 중도 인출 시 기타소득세 발생.국세청

5. 카드 증가분

증가분 ×10%, 최대 100만 원. 해외, 신차, 세금·보험료 제외.기획재정부

6. 의료비, 교육비, 기부금

의료비: 실제 지출액, 소득의 3~7% 한도. 교육비: 등록금, 일부 학원비. 기부금: 법정 무제한, 지정 30%. 증빙 필수.국세청

▌절세 전략

똑똑한 소비습관과 자료 관리만으로도 연말정산 환급액이 달라집니다. 다음의 구체적인 절세 전략을 확인해 보세요.

• 신용카드 vs 체크카드, 현금영수증 전략적으로 사용하기

  총급여의 25%를 초과하는 금액부터 공제가 시작됩니다. 예를 들어, 연봉이 5천만 원이라면 1,250만 원까지는 공제 효과가 없으므로, 이 금액까지는 할인, 적립 등 혜택이 좋은 신용카드를 사용하고, 초과분부터는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증(현금)을 사용하는 것이 유리합니다. 대중교통 이용액은 80% 공제율로 우대되니, 꼭 현금영수증을 챙기세요.국세청

• 연금저축/IRP 납입액 최대한 채우기

  연금저축과 IRP에 연간 최대 900만 원을 납입하면 16.5%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 연 900만 원을 납입하면 다음 해 연말정산에서 최대 148만 5천 원을 돌려받을 수 있습니다. 이는 연말정산에서 가장 확실하고 큰 절세 효과를 주는 항목이므로, 소득이 있다면 반드시 활용하는 것이 좋습니다.국세청

• 증빙자료 철저히 준비하고 누락 없이 제출하기

  의료비, 교육비, 기부금 등은 홈택스 간소화 서비스에 누락되는 경우가 종종 발생합니다.
  - 월세 세액공제: 임대차 계약서 사본과 월세 이체 내역을 반드시 준비해야 합니다. 간소화 서비스에 자동 반영되지 않습니다.국세청
  - 안경/렌즈 구매비용: 시력 교정용 안경, 콘택트렌즈 구매 비용은 1인당 50만 원까지 공제 가능합니다. 하지만 안경점 영수증을 직접 챙겨 회사에 제출해야 합니다.국세청
  - 취학 전 아동 학원비: 주 1회 이상 교습소나 학원에 지출한 교육비는 공제 대상입니다. 이 역시 증빙자료를 따로 챙겨야 합니다.국세청

• 홈택스 연말정산 미리보기 활용하기

  국세청 홈택스에서 제공하는 '연말정산 미리보기' 서비스를 활용하면 미리 계산해보고 부족한 공제액을 파악할 수 있습니다. 예를 들어, 예상 공제액이 적게 나왔다면 남은 기간 동안 신용카드 대신 체크카드 사용을 늘리거나, 연금저축 추가 납입을 고려하는 등 맞춤형 절세 계획을 세울 수 있습니다.홈택스

▌공제 항목별 요약표

주요 공제 항목과 계산 예시, 한도, 제외 조건, 공식 출처 포함.

항목	공제액 / 한도	적용대상	계산 예시	제외 / 주의사항	출처
신혼부부	1인 50만, 최대100만	혼인신고 부부	200만×2→100만	사실혼 제외	국세청
자녀	25~40만	8~20세 자녀	2명→55만	소득 초과 시 제외	국세청
월세	연1,000만,17%	무주택 근로자	720만×17%→122만	주택 보유 제외	국세청
연금저축/IRP	900만×16.5%	근로자	900만×16.5%=148만	55세 이전 중도 인출	국세청
카드 증가분	증가분×10%, max100만	전년 대비 증가분	400만×10%=40만	해외·신차 제외	국세청
의료비	실지출액,3~7%	본인·배우자·부양가족	50만→50만	증빙 미제출 불가	국세청
교육비	등록금·학원비	본인·자녀	200만→200만	성인 학원비 제외	국세청
기부금	법정 무제한, 지정30%	근로자	200만×15%=30만	영수증 필수	국세청

▌확장 연말정산 계산기

모든 공제 항목을 적용, 공식 기준 한도 자동 적용, 항목별 세액공제 합계 계산.

총급여액: 원

신혼부부 여부: 아니오예 (50만 원 공제)

자녀 수: 0명 1명 (25만 원) 2명 (55만 원) 3명 (95만 원) (8~20세 자녀 기준)

부동산 소유 여부:소유 있음소유 없음

월세 납부액: 원총급여 7천만 원 이하 17%, 초과 15% (1,000만 원 한도)

연금저축/IRP 납입액: 원900만 원 × 16.5%

카드 증가분: 원증가분 × 10%, 100만 원 한도

의료비 지출액: 원총급여의 3% 초과분만 공제 대상

교육비 지출액: 원등록금, 일부 학원비 (성인 학원비 제외)

기부금 지출액: 원법정/지정 기부금에 따라 공제율 다름 (계산기는 지정 기부금 15% 적용)

예상 세액공제 합계: 0 원

항목	공제액